关于【核心技术—核心技术人员认定】的案例分析
发布者：汉鼎智库咨询 日期：2024-05-24 09:45:01
无论对于科创板、创业板或北交所，核心技术对于拟上市公司而言十分重要，如核心技术人员的认定、核心技术人员的水平以及核心技术人员的变动情况；核心技术的来源、核心技术的先进性、专有技术或非专利技术的情况；以下主要针对核心技术人员认定的相关问询案例进行分析，后续将对于其他内容逐一进行讨论。案例一：兰宝传感：8-1-1 发行人及保荐机构关于第一轮审核问询函的回复（2022年1-9月财务数据更新版） 根据申请材料：公司核心技术人员共5名，分别为谢勇、姜春华、祁伟光、王康、李伟刚。请发行人说明：核心技术人员的认定标准，是否覆盖公司核心技术及发明专利的发明人，与前两次申报的核心技术人员差异及其原因。①核心技术人员必须处于核心技术岗位，包括首席信息官、研发相关部门的正职和副职，或是担任公司具有战略意义的重要研发任务项目负责人等关键职务。②核心技术人员为公司研发做出了重要科研贡献，或作为主要人员主持公司核心技术和知识产权的研发创新，掌握公司核心技术秘密，是公司重大项目、关键技术的主要贡献者。③核心技术人员拥有突出的研发工作经验，具有主持新技术研发的工作能力和管理能力，为主要技术标准起草者或形成了具有行业影响力的学术成果。④核心技术人员通常需要具备与公司主营业务相关的教育背景或行业从业经验，在公司任职时间较久（传感器业务在10年以上，智能环保设备业务在5年以上）或行业从业经验非常丰富。截至2022年8月25日，公司取得已授权发明专利33项。发明专利的发明人由5位核心技术人员谢勇、姜春华、祁伟光、王康、李伟刚以及公司实际控制人许永童、许用疆、甘海苗全部覆盖。https://doc.rongdasoft.com/elsweb/pdf/generic/web/viewer.html?file=https%3A%2F%2Fdoc-dl.rongdasoft.com%2Ffilegem%2F2021%2F2021-06-04%2FRAS_0001797624E9733FDAEAB50BF0EA9C3F.pdf#page=13&zoom=auto,41,278案例二：831087- 秋乐种业：第一轮问询的回复（2022年半年报财务数据更新版）根据申报文件，公司多名董事、监事、高级管理人员在发行人实际控制人、控股股东、关联方处担任职务。发行人董事长张新友担任河南省农业科学院院长、党委副书记，未在发行人处领取薪酬。张新友于2000年12月至2018年8月任秋乐种业董事长、法定代表人；2020年4月至今，任秋乐种业董事长。2020年科创板申报文件显示，发行人核心技术人员有张新友、侯传伟、鲁海华、张东东、孙文鑫、王振云等6人，本次申报文件中仅鲁海华、王振云2人。请发行人：补充说明核心技术人员的判断标准，公司董事长张新友、总经理侯传伟未认定为核心技术人员的原因。 （1）核心技术人员的判断标准认定公司核心技术人员的主要标准包括公司核心技术与植物新品种的贡献情况、所承担研发工作的重要性及最终研发成果等。①作为主要培育人（或主要发明人）为公司植物新品种的育种（或核心技术的研发）作出了重要贡献，且最终研发成果对公司报告期内对应的产品收入及利润贡献应较大；②在公司研发岗位上担任重要职务，包括但不限于研发业务负责人及承担研发项目的关键技术骨干；③在研发岗位具体从事植物新品种的育种工作或核心技术的研发工作，其育种、研发工作具有重要性，且在公司任职时间应超过5年以上。需同时达到上述3条标准的员工方可认定为公司的核心技术人员。公司员工鲁海华先生、王振云先生同时达到上述3条标准，故认定鲁海华先生、王振云先生为公司的核心技术人员。（2）公司董事长、总经理侯传伟等人未认定为核心技术人员的原因①张新友未认定为核心技术人员的原因报告期内，张新友先生作为公司董事长，按照《公司章程》、《董事会议事规则》等规定履行董事长的职责，积极参与公司生产经营重大计划与方案、利润分配方案、总经理聘任、增加注册资本、公司重大发展战略等董事会决策事项，并对公司研发战略目标、研发体系、研发团队的建设等方面提供了宝贵意见。张新友先生自公司成立之后长期担任公司董事长，其也曾在公司研发体系和研发团队的建立、研发目标的确定等方面发挥了较大的积极作用。但是，报告期内，张新友作为公司董事长，其是以董事长的身份参与公司的决策管理，未作为公司具体研发项目的直接负责人参与到公司的具体研发工作，也未通过承担公司具体研发工作、利用公司的物质条件等而研发出对公司报告期内收入和利润贡献较大的植物新品种或核心技术。因此，出于审慎性原则，本次申报未认定张新友为核心技术人员。
https://doc.rongdasoft.com/elsweb/pdf/generic/web/viewer.html?file=https%3A%2F%2Fdoc-dl.rongdasoft.com%2Ffilebjs%2F2022%2F2022-10-17%2F20221019151046_65eqqlh4he.pdf#page=4&zoom=auto,-23,742在企业IPO问询过程中，核心技术人员认定的标准问询的概率较高，建议从以下几个方面进行回复：1、需处于核心技术岗位的人员，承担科研项目的关键技术骨干；2、对公司科研工作或知识产权、专利技术等做出过重要贡献，且科研成果对公司相应产品的营收或利润贡献较大；3、具有与主营业务相关的教育背景，在公司任职时间较久（5年或10年以上），拥有突出的研发工作经验。
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