1、公司简介
天津美腾科技股份有限公司是一家以提供工矿业智能装备与系统为主体业务的科技企业，核心产品集聚感知、分析、推理、决策、控制功能。公司的智能装备与系统产品成长于煤炭，目前已经向有色、非金属等矿业扩展。主要产品包括智能装备、智能系统与仪器两大分类。
公司荣获中国煤炭工业协会“科学技术奖二等奖”、工信部“2018年工业互联网APP优秀解决方案”、中国能源研究会“技术创新奖一等奖”。
2、相关问题（第一轮问询）
关于技术先进性，根据申报文件：
（1）发行人的核心技术主要涉及计算机视觉、图像识别及各类算法，发行人主要产品智能装备的核心部件基本外购，发行人的生产环节主要涉及组装和试验。
（2）发行人核心技术“基于X 光透射技术的物块分类算法”系基于受让软件自主研发技术。
（3）发行人以其产品覆盖优质客户、具有较高行业知名度论述其市场地位，以其智能干法选煤设备的煤中带矸率和矸中带煤率高于行业平均水平说明其技术先进性，但发行人未能充分选取同行业竞争对手进行比较分析。
（4）报告期内，公司用电金额分别为8.56 万元、12.88 万元和14.00万元。截至2020 年12 月31 日，公司各类固定资产净值为768.44 万元，主要是机器设备和电子设备。
请发行人说明：
（1）按照产品说明公司设备的主要核心零部件，及上述零部件的自产率和外购率；在发行人用电金额较小，固定资产较低的情况下，分析发行人核心技术运用于产品的形式；
（2）发行人应用于煤矿拣选设备的计算机视觉、图像识别、算法与其他应用于相同或类似领域计算机视觉、图像识别的横向比较情况，相关物料的识别、数据处理、精准喷吹的实现是否主要依赖于发行人自主设计的相应软件；
（3）发行人的主要技术来源，是否涉及开源软件，如是，说明公司主要产品或技术在开源软件的基础上所进行的自主研发情况，公司的主要创新点，是否难以被复制；
（4）“基于X 光透射技术的物块分类算法”所涉及受让软件的具体情况，转让方与发行人的主要约定，相关技术的权属，是否存在纠纷或潜在纠纷；
（5）选取市场占有率、产品性能指标等各类量化指标，进一步论述其市场地位及技术先进性；
（6）进一步选取与发行人从事相同、相似业务，且产品应用于下游煤炭企业的竞争对手，在经营情况、市场地位、技术实力、衡量核心竞争力的关键业务数据、指标等方面进行全面比较。
3、相关回复
（1）按照产品说明公司设备的主要核心零部件，及上述零部件的自产率和外购率；在发行人用电金额较小，固定资产较低的情况下，分析发行人核心技术运用于产品的形式。
🔴发行人产品主要核心零部件的自产率和外购率情况
①TDS是集机械、电子、软件一体化的产品，公司自主研发设计REC+PLC+服务器的硬件计算及控制系统是其硬件核心
公司的智能干选设备TDS是集机械、电子、软件一体化的产品，标准产品包括400多项机械部件及800多项电子部件，通过机械、电子、光学、图像及算法的高效集成，实现高精度、高处理量的分选系统。
TDS产品吞吐量需达到5000块/秒，同时要求系统按每个物块的时序值进行稳定可靠的计算。公司产品系统要求对于每个物块从X光数据采集、光电转换、识别计算、定位计算、喷吹计算，到驱动电路给出脉冲信号，整体过程需要在100毫秒内完成。
系统要求识别坐标系与喷吹坐标系位置坐标误差小于1毫米，时间轴误差小于1毫秒。因此，公司研发了REC+PLC+服务器的硬件计算及控制系统。
②针对核心部件，公司采取自研并代工生产的定制化采购，与标准件外购的采购策略基于公司TDS产品的特点，以及公司的商业策略选择，公司的生产及采购模式如下：
对于市场上能采购到的、满足产品性能指标要求的、成熟的通用部件，采用直接外购形式；对于无法满足产品性能指标要求、有特殊功能的部件进行研发及设计，公司自主设计了核心的机械部件及多款集成电路板，通过定制化采购、外包生产的方式组织生产。
核心电路主要用于控制、驱动、信号转化传输等环节，对于自研的部件外包给加工商进行代工制造。最后，所有部件全部在公司工厂进行组装，组装完成进行带料测试，以满足业主使用要求。
发行人选取了对于TDS产品功能实现重要的14个核心部件，其中直接外购标准件6项，占比42.9%，报告期内占当年采购总额的比例分别为19.57%、21.81%和20.22%；自研并代工生产的定制化采购制造件8项，占比57.1%，报告期内占当年采购总额的比例分别为26.55%、26.10%和17.13%。
综上，发行人TDS产品主要核心零部件：对于无法满足产品性能指标要求、有特殊功能的部件进行研发及设计，公司自主设计了核心的机械部件及多款集成电路板，主要包括滑板、阀嘴、电路板，通过定制化采购、外包生产的方式组织生产。
核心电路主要用于控制、驱动、信号转化传输等环节，对于自研的部件外包给加工商进行代工制造；对于市场上能采购到的、满足产品性能指标要求的、成熟的通用部件，采用直接外购形式。
🔵 案例二：森霸传感300701（2017年上市）
1、公司简介
森霸传感科技股份有限公司的主营业务为光电传感器的研发、设计、生产、销售及服务，主要产品包括热释电红外传感器系列和可见光传感器系列两大类。
2、相关问题
请上市公司补充说明：
（1）标的公司报告期内外协生产的具体情况，包括外协生产模式、外协采购金额及占比、外协部分是否属于关键工序和技术及是否涉及技术保密、外协成本的确定方式、成本核算与结转方式等，并进一步说明外协合作方的选择标准和稳定性，对主要外协供应商是否存在重大依赖；
（2）结合标的公司报告期内固定资产规模、主要生产流程、外协加工模式、核心技术体现、同行业可比公司情况等，补充说明标的公司是否具备核心竞争力。
3、相关回复
（一）标的公司报告期内外协生产的具体情况，包括外协生产模式、外协采购金额及占比、外协部分是否属于关键工序和技术及是否涉及技术保密、外协成本的确定方式、成本核算与结转方式等，并进一步说明外协合作方的选择标准和稳定性，对主要外协供应商是否存在重大依赖；
（1）标的公司外协生产模式
标的公司将核心资源集中于产品技术创新、软硬件开发、结构设计、工艺控制、自动化测试、质量管理等核心环节，符合工业电子产业链的行业惯例。
综合考虑设备购置成本及标的公司产品产量，标的公司自行加工 PCBA、结构件成本较高，故标的公司目前生产环节中无 PCBA 和机械加工工序（分别对应 SMT 贴装、结构件加工）。
对于 PCBA、结构件制作工序，该类工艺行业内较为成熟，包括 SMT 贴装在内的工序已形成完善的产业链，而且，标的公司处于长三角经济圈，附近可供选择的 PCBA、结构件生产厂商较多，标的公司通过导入合格的定制/外协厂商实施该加工环节，对直接从厂商采购回的 PCBA 及结构件进行质量检验。
①PCBA 定制化采购
标的公司 PCBA 的定制化采购具体实施方式为：
PCBA 指经过集成电路芯片、电容、电阻等表面元件贴装后的印制电路板，为标的公司探测器、控制器及部分传感器的组件。
标的公司向定制厂商提供设计图纸和技术要求并指定原材料，进行定制化采购；或者，采购部分原材料提供给外协厂商由其配备主要原材料进行 PCBA 加工。
在前述过程之前，标的公司首先完成硬件电路设计与技术验证，包括但不限于原理图设计、电路仿真、元器件选型、PCB 布局布线，然后向定制/外协厂商提供设计光绘文件、PCBA 加工工艺要求、电子元器件物料清单等印制电路板生产与贴装的核心要素。
定制/外协厂商根据上述文件和技术要求进行 PCB 线路板加工、元器件贴装及相关品质测试，经过检验的 PCBA 组件下线装箱后运送至标的公司。
标的公司收到 PCBA 组件后，先进行来料检验，检验合格后的 PCBA 组件进入到对应的产品工艺环节进行软件烧录与相关测试。硬件电路设计与技术验证环节为标的公司核心技术的主要运用环节。
②结构件定制化采购
标的公司结构件的定制化采购具体实施方式为：
标的公司提供设计图纸和技术要求并指定原材料，委托定制厂商进行相应原材料采购并进行结构件加工。
在前述过程之前，标的公司首先完成产品的结构设计与技术验证，包括但不限于材料选型、参数计算与仿真、零件图、组件图、总装图、安装图以及三维模型图，然后向定制厂商提供结构件图纸、加工工艺要求、物料清单等机加工的核心要素。
定制厂商根据上述文件和技术要求进行结构件加工、工艺处理、装配及相关品质测试，经过检验的结构件下线装箱后运送至标的公司。标的公司收到结构件后，先进行来料检验，检验合格后的结构件进入到对应的产品工艺环节进行组装与相关测试。
结构设计与技术验证为标的公司核心技术的主要运用环节。
（2）核心技术体现
标的公司产品研发及生产过程中注重产品设计，主要包括 PCBA 软件烧录、板级 测试、结构装配、老化及老化前后测试、系统集成测试和出厂检验等，关键环节均为自主完成从而保障产品核心功能的实现，为标的公司核心技术的主要运用环节。
而产品所使用的传感器、壳体、 结构件等构成部分则通过直接对外采购标准化或定制化零部件并加工、组装的方式完成，采取外协加工方式完成的主要是加工过程中涉及附加值较低、市场专业化供应充分的 PCBA、结构件加工等非关键工序。
标的公司引进国外先进的设计思路，并结合国内应用工况，形成了目前丰富的产品体系，产品广泛应用于中海油、中石化、中石油、万华化学、国家管网集团等国内大型石油化工企业，具备核心竞争力。
综上，标的公司的固定资产规模与其业务模式相匹配，外协加工模式符合行业惯例，标的公司专注于产品技术创新、软硬件开发、结构设计、工艺控制、自动化测试、质量管理等核心环节，具备核心竞争力。
🔵 案例三：景业智能 688290（2022年增发股票）
1、公司简介
杭州景业智能科技股份有限公司主营业务是特种机器人及智能装备的研发、生产及销售。主要产品包括核工业系列机器人、核工业智能装备、非核专用智能装备等。
公司荣获浙江省2020年度装备制造业重点领域国内首台（套）产品的认定、2020年度浙江省科学技术进步三等奖、2020年度浙江省机械工业科学技术一等奖。
2、相关问题（第一轮问询）
（1）请发行人说明核工业系列机器人核心零部件的具体内容；分别列示发行人自产、委托供应商生产、直接外购的产品类型、金额及占比情况；结合生产流程及主要组成部分等，分析核工业系列机器人核心技术的具体体现。
3、相关答复
发行人的核工业系列机器人核心部件包括伺服电机、高精度非标齿轮、减速机、控制器、直线模组等。
报告期内，发行人不存在购买原材料委托供应商生产的情况，但存在外购定制件的方式（公司提供设计图纸及技术要求，由相关厂商按照图纸及技术要求采购原材料并加工，类似委托供应商生产），以及外购标准件（类似直接外购）。
按该种分类方式，外购定制件、外购标准件、自产的金额及占比情况如下所示：
对于体现大量工序外协的技术先进性从以下几个方面进行论述：
1、从业务流程方面：通过说明发行人生产工序中自产、委托供应商生产、直接外购产品的类型、金额和占比情况；
2、从工业流程方面；分析产品核心技术的具体体现形式，集成业务应重点介绍产品在设计、装配、调试等工序的重要性；
3、从知识产权方面：说明发行人在该相关工序形成的知识产权情况，以及配套的装备技术优势情况。
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